FATCA in OECD CRS
FATCA in OECD CRS sta namenjena preprečevanju davčnih utaj ameriških, oziroma ostalih tujih davčnih zavezancev.
V Hibis sta podpori FATCA / CRS sestavljeni vsaka iz dveh sklopov:
- Verifikacijski proces na nivoju stranke
- Poročanje davčni upravi o premoženju strank
Verifikacijski proces se izvaja v okviru jedrnega modula Poslovni partnerji. Z njim banka identificira tiste komitente, ki imajo kakršenkoli FATCA / CRS indic. Nato evidentira tiste, ki dejansko tudi so ameriški, oziroma ostali tuji davčni zavezanci.
Poročanje se izvaja v okviru jedrnega modula Regulatorno poročanje in zajema premoženje na računih, ki ga imajo ameriški / ostali tuji davčni zavezanci pri banki.
Osnova za kreiranje poročila so:
- Podatki o partnerjih
- Podatki o partijah
- Izračunana stanja na nivoju partije
- Dohodki na nivoju partije (obresti, dividende)
- Prevajalni šifranti
Posredovanje podatkov na zahtevo FURS
Rešitev zajema dve funkcionalnosti:
- Posredovanje podatkov iz bančnih evidenc po 39. členu ZDavP-2
Priprave podatkov se sproži po prejemu elektronskega povpraševanja s strani FURS-a in uvozu v Hibis. Povpraševanje zajema pogoje, po katerih naj bodo podatki pripravljeni, npr. za posameznega davčnega zavezanca/za vse; prilivi/odlivi/vse transakcije; za pravne osebe/za fizične osebe/za nerezidente/za vse, datumski interval od-do, za posamezno državo/za vse).
- Poročanje prilivov na TRR fizičnih oseb po 37. členu ZDavP-2
Osnova za kreiranje nabora podatkov so:
- Podatki o partnerjih
- Podatki o transakcijskih računih
- Izračunana stanja na nivoju partije
- Prilivi in odlivi na TRR
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
